t-ishihara こんにちは！
堀経営会計の石原です。
近年、AIは目覚ましい発展を遂げています。
私も、AIエージェントとして、ChatGPTとGeminiに有料登録しています。
以下に、同等のプロンプトにて出力を比較してみました。
使用モデルは、ChatGPTが4o、Geminiが2.5Proです。
プロンプトは、「相続税申告におけるAIの活用法について、1000字でまとめて」です。
①ChatGPTの出力
相続税申告におけるAIの活用法
相続税申告は、被相続人が保有していた財産を適切に評価し、税務署に対して正確な申告を行う必要がある煩雑かつ専門的な手続きである。特に、財産の種類や価値の把握、控除の適用可否、税額の算出、書類作成といった多段階の作業が求められる。そのため、これらの業務を効率化し、正確性を向上させる手段として、AI（人工知能）の活用が注目されている。
まず、AIは財産情報の自動収集と分類に有効である。被相続人が保有していた金融資産、不動産、有価証券、保険契約などを、通帳のデータや不動産登記情報、保険証券などから読み取り、種類別に自動で仕分けることが可能である。これにより、税理士や申告者の手作業を大幅に軽減し、確認漏れや誤分類といったミスの防止にもつながる。
次に、不動産や株式といった資産の評価においてもAIは大きな力を発揮する。不動産の場合、路線価や倍率、地目や利用状況に応じた評価が必要となるが、AIは国税庁や法務局などのデータベースと連携し、自動で適切な評価方法を選択・実行する。また、上場株式についても、相続開始日の終値や過去平均価格を用いた評価を迅速に行うことができ、評価精度とスピードの両立を実現している。
さらに、AIは控除の適用判定にも活用される。配偶者控除や小規模宅地等の特例、障害者控除など、相続税にはさまざまな控除制度が存在し、適用可否の判断には専門知識が求められる。AIは質問応答型のインターフェースを通じて申告者から情報を引き出し、控除の条件に合致するかを自動で判定する。このようにして、控除の適用漏れや誤認を防ぐことができる。
また、申告書類の作成もAIによって効率化されつつある。財産評価や控除結果に基づき、相続税申告書の各項目を自動で入力し、最終的な税額計算までを一貫して行うシステムも登場している。さらに、作成された書類の整合性をAIがチェックし、ミスや矛盾点を指摘することで、人的エラーのリスクも大幅に低下する。
将来的には、対話型AIによる相続税相談のサポートも一般化すると考えられる。例えば、相続が発生した際に「申告が必要か？」「どの財産が課税対象になるか？」といった疑問に、AIが個別状況に応じてリアルタイムでアドバイスすることが可能になる。また、税制改正が頻繁に行われる中、AIが常に最新の法令に対応し、アドバイスに反映させることで、制度変化への即応力も高まる。
このように、相続税申告におけるAIの活用は、業務の効率化、精度向上、リスク低減において大きな可能性を秘めている。AIは税理士の仕事を代替するのではなく、専門家の判断を補完し、より高度なサービス提供を支援する存在として、今後ますます重要性を増すことが期待される。
②Geminiの出力
相続税申告におけるAIの活用法：効率化と高度化への期待
相続税申告は、財産の調査・評価から複雑な計算、多数の書類作成に至るまで、相続人や専門家にとって大きな負担となる手続きです。近年、目覚ましい発展を遂げているAI（人工知能）技術は、この煩雑な相続税申告のプロセスを効率化し、精度を高める可能性を秘めたツールとして注目されています。本稿では、相続税申告におけるAIの具体的な活用法、そのメリット、そして今後の展望について解説します。
AI活用の具体的な場面
相続税申告の様々な段階で、AIの活用が期待されています。
- 資料収集・整理の自動化: 相続税申告には、不動産の登記簿謄本、預金通帳の履歴、株式等の取引報告書、生命保険証書など、膨大な量の資料が必要です。AIは、OCR（光学的文字認識）技術と連携することで、これらの書類をスキャンしてテキストデータ化し、申告に必要な情報を自動で抽出・分類・整理することが可能です。これにより、手作業による転記ミスや見落としを防ぎ、資料整理に費やされる時間を大幅に削減できます。
- 財産評価の補助: 相続財産の正確な評価は、申告の根幹をなす重要な作業です。特に、不動産評価（路線価方式や倍率方式、必要に応じた鑑定評価）や非上場株式の評価は複雑で、専門的な知識が求められます。AIは、膨大なデータベース（路線価、公示価格、取引事例、類似業種比準価額など）を瞬時に分析し、不動産の概算評価額を算出したり、非上場株式の評価に必要な指標を計算したりする補助を行います。ただし、土地の形状や利用状況といった個別性の強い要素の評価や、最終的な評価額の決定には、税理士などの専門家による判断が依然として重要です。
- 申告書作成支援とチェック機能: 収集・整理され、評価されたデータに基づき、AIが相続税申告書の様式に自動で数値を入力したり、関連する計算（相続税総額の計算、各相続人の納付税額の計算など）を実行したりすることが考えられます。さらに、入力内容の整合性チェック、計算ミスや記載漏れの検出、適用可能な特例や控除のチェックなど、申告書の精度を高めるための検証機能も期待されます。これにより、申告書作成の負担が軽減され、ヒューマンエラーのリスクを低減できます。
- 過去事例の分析と節税策の検討支援: AIは、過去の膨大な相続税申告事例、税務調査の指摘事項、関連する判例や裁決例などを学習・分析することができます。これにより、類似するケースにおける税務上のリスクや注意点を事前に把握したり、適用可能性のある特例（小規模宅地等の特例、配偶者の税額軽減など）や控除を網羅的にリストアップし、最適な節税策の選択肢を提示したりするなど、より有利な申告に向けた検討をサポートします。
- 税理士業務の効率化と高度化: AIは、税理士の仕事を奪うのではなく、強力なアシスタントとして機能します。データ入力、定型的な計算、書類のチェックといった作業をAIに任せることで、税理士は、相続人間の複雑な利害調整、高度な財産評価戦略の立案、事業承継を含む総合的なコンサルティングなど、より付加価値の高い専門業務に集中できるようになります。
AI活用のメリット
- 効率化とコスト削減: 資料整理、計算、書類作成の自動化により、申告プロセス全体にかかる時間と労力を大幅に削減します。将来的には、専門家への依頼コストの一部低減にも繋がる可能性があります。
- 精度向上とミスの削減: AIによる自動計算や多角的なチェック機能は、計算ミスや記載漏れといった人的ミスを減らし、申告内容の正確性を向上させます。
- 迅速な情報アクセスと分析: 膨大な関連データや過去事例へのアクセス・分析が容易になり、評価や判断の迅速化・高度化を支援します。
課題と今後の展望
一方で、AIの本格的な活用にはいくつかの課題も存在します。相続人の個人情報や詳細な財産情報といった機密性の高いデータを取り扱うため、情報セキュリティとプライバシー保護の体制構築は最重要課題です。また、頻繁に行われる税法や通達の改正にAIシステムが迅速かつ正確に追従し続けるための、継続的なアップデートとメンテナンスが不可欠となります。さらに、AIが行った評価や判断の**根拠・プロセスが不透明（ブラックボックス）**にならないよう、説明可能性・透明性を確保する技術的な取り組みも求められます。
重要なのは、AIはあくまで支援ツールであり、最終的な意思決定や、個別の事情を深く理解した上での複雑な判断、倫理的な配慮などは、**人間（相続人や税理士）**が責任を持って行う必要があるという点です。
将来的には、AIと税理士がそれぞれの強みを生かして協働することで、相続税申告はよりスムーズで、正確かつ効率的なものとなり、納税者にとっても専門家にとっても負担の少ない、質の高いサービスが実現されることが期待されます。AI技術のさらなる進化は、相続税申告のあり方を大きく変えていく可能性を秘めていると言えるでしょう。
Geminiは、比較的箇条書きをよく使うと言われていますが、その通りとなりました。
というか、1000文字と指定したのに、2000文字を超えていますね。まだまだです。
ChatGPTは、自然文に強いと言われていますが、そのような傾向を感じる出力です。
字数もちょっとオーバーしてますが、しっかりまとめきっていて、今のところ一番優れたAIという認識です。
ChatGPTは、悩み相談等しても面白いですよ！